Como informar opções de ações no formulário 8949

Como relatar a venda de opções de compra de ações Mais artigos Quando você troca opções de compra, a venda deve ser relatada para o Internal Revenue Service. Ao contrário da maneira que eles fazem com os comércios de ações, empresas de corretagem não enviar-lhe um formulário 1099 relatando a base de cada comércio opção. Em vez disso, você deve usar suas declarações de corretagem para corresponder a cada comércio de opções individuais. Como a maioria das opções de compra expira em menos de um ano, você as denuncia no Form 8949 e no Schedule D como ganhos ou perdas de capital de curto prazo. Comece com o Form 8949, Parte I, Ganhos e Perdas de Capital de Curto Prazo. Marque a Caixa C desde que você não recebeu um Formulário 1099. Na Linha 1, Coluna A, Descrição da Propriedade, digite o nome da empresa ou seu símbolo e, depois disso, grave as opções de compra e o número de opções de compra que você vendeu. Ignore a coluna B e vá para a coluna C, data adquirida. Insira a data em que adquiriu a opção de compra, no formato mês, dia e ano. Na Coluna D, Data de Venda, insira a data em que vendeu a opção de compra ou a data em que expirou, usando um formato de mês, dia e ano. Mova para a coluna E, Preço de venda e insira o valor da venda informado em sua declaração de corretagem. Se a opção expirou sem valor, escreva expirou na coluna. Agora pegue o valor pago pela opção de compra conforme informado em sua declaração de corretagem e insira esse valor na coluna F. Ignore a coluna G. Use o mesmo procedimento para relatar cada opção de compra que você vendeu. Quando terminar, adicione as Colunas E e F e insira os totais na Linha 2, Colunas E e F. Tome os montantes no Form 8949, Linha 2, Colunas E e F e transfira-os para a Linha 3, Colunas E e F, F. Ignorar a coluna G. Mova para a coluna H, Ganho ou Perda e subtraia a Coluna E da Coluna F. Digite o ganho ou perda na Coluna G. Conclua o preenchimento do Cronograma D e transfira o valor final para o Formulário 1040, Linha 13. Itens que você vai precisar Declarações de corretagem mensal IRS Schedule D IRS Form 8949 Dica Mantenha um razão de cada comércio opção e compará-lo com sua declaração de corretagem mensal para manter registros precisos de suas transações. LEAPS, ou títulos de antecipação de ações de longo prazo, são opções que normalmente são realizadas por um ano ou mais e são relatadas como ganhos ou perdas de capital de longo prazo. Aviso Se você vender uma chamada coberta ea chamada for exercida, o valor recebido se tornará parte do ganho ou perda de transações com ações. É um A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright cópia Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com a investigação independente e partilha as suas descobertas rentáveis ​​com os investidores. Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado Zacks Rank sistema de classificação de ações. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986 a 2011 e foram examinados e atestados pela Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX têm pelo menos 20 minutos de atraso. Os dados do NASDAQ devem ter pelo menos 15 minutos de atraso. Informe todas as vendas e trocas de bens de capital, incluindo ações, títulos e imóveis (se não forem relatados na linha 1a ou 8a da Tabela D ou nos Formulários 4684, 4797, 6252, 6781 ou 8824). Inclua essas transações, mesmo se você não recebeu um formulário 1099-B ou 1099-S (ou substituto declaração) para a transação. No entanto, se a propriedade que você vendeu era a sua casa principal, veja Venda de Sua Casa nas Instruções para a Lista D (Formulário 1040). Insira os detalhes de cada transação em uma linha separada (a menos que uma das Exceções para relatar cada transação em uma linha separada descrita posteriormente se aplique a você). Parte I. Use uma Parte I separada para cada tipo de transação de curto prazo descrita no texto para uma das caixas (A, B ou C) no topo da Parte I. Inclua em cada Parte I apenas transações descritas no Texto para a caixa que você verificar (A, B ou C). Marque apenas uma caixa em cada Parte I. Por exemplo, se você marcar a caixa A em uma Parte I, inclua nessa Parte I apenas transações de curto prazo relatadas a você em uma declaração mostrando a base foi relatada ao IRS. Complete todas as cópias da Parte I conforme precisar para relatar todas as transações de cada tipo (A, B ou C). Se recebeu um Formulário 1099-B para uma transacção, a caixa de verificação 8220 Aplicável na caixa Formulário 8949 8221 perto da parte superior desse formulário poderá ajudá-lo a determinar qual caixa deve verificar na Parte I em que relata essa transacção. Uma declaração substituta que você recebe em vez do formulário 1099-B também pode dizer-lhe qual caixa para verificar. Caixa A. Relatório sobre uma Parte I com a caixa A verificou todas as transações de curto prazo reportadas a você no Formulário 1099-B (ou substituto) com um valor mostrado por custo ou outra base, a menos que a indicação indique que o montante não foi informado ao IRS . Se a sua declaração mostra custo ou outra base, mas indica que não foi reportado ao IRS (por exemplo, se a caixa 3 do Formulário 1099-B não for verificada), consulte a Caixa B. abaixo. Se você não precisar fazer ajustes na base ou no tipo de ganho ou perda (curto ou longo prazo) relatados no Formulário 1099-B (ou declaração substituta) ou em seu ganho ou perda para quaisquer transações para as quais a base tiver sido Você não tem que incluir essas transações no formulário 8949. Em vez disso, você pode relatório informações resumidas para essas transações diretamente na agenda D. Para obter mais informações, consulte Exceção 1 , mais tarde. Caixa B. O relatório sobre uma Parte I com a caixa B verificou todas as transações de curto prazo informadas no Formulário 1099-B (ou declaração substituta) sem um valor mostrado por custo ou outra base ou mostrando que o custo ou outra base não foi relatado ao IRS. Se o extrato indicar o custo ou outra base para a transação foi relatada ao IRS (por exemplo, se a caixa 3 do formulário 1099-B estiver marcada), consulte Caixa A. Caixa C. Informe sobre uma Parte I com a caixa C verificou todas as transações de curto prazo para as quais você não pode marcar a caixa A ou B porque você não recebeu um Formulário 1099-B (ou substituto). Parte II. Utilize uma Parte II separada para cada tipo de operação a longo prazo descrita no texto para uma das caixas (D, E ou F) no topo da Parte II. Inclua em cada Parte II apenas transações descritas no texto para a caixa que você verifica (D, E ou F). Marque apenas uma caixa em cada Parte II. Por exemplo, se você marcar a caixa D em uma Parte II, inclua nessa Parte II apenas as transações de longo prazo relatadas a você em uma declaração mostrando a base foi relatada ao IRS. Complete todas as cópias da Parte II necessárias para relatar todas as transações de cada tipo (D, E ou F). Se você recebeu um Formulário 1099-B para uma transação, a caixa de seleção 8220 Aplicável na caixa Formulário 8949 8221 próxima à parte superior desse formulário pode ajudá-lo a determinar qual caixa verificar na Parte II onde você relata aquela transação. Uma declaração substituta que você recebe em vez do formulário 1099-B também pode dizer-lhe qual caixa para verificar. Caixa D. Relate uma Parte II com a caixa D e verificou todas as transações de longo prazo relatadas no Formulário 1099-B (ou substituto) com um valor mostrado por custo ou outra base, a menos que a indicação indique que o montante não foi informado ao IRS . Se a sua declaração mostra custo ou outra base, mas indica que não foi reportado ao IRS (por exemplo, se a caixa 3 do Formulário 1099-B não estiver verificada), consulte a Caixa E abaixo. Se você não precisar fazer ajustes na base ou no tipo de ganho ou perda (curto ou longo prazo) relatados no Formulário 1099-B (ou declaração substituta) ou em seu ganho ou perda para quaisquer transações para as quais a base tiver sido (Normalmente reportado no formulário 8949 com a caixa D verificada), não tem de incluir essas transacções no formulário 8949. Em vez disso, pode comunicar informações resumidas para essas transacções directamente no Schedule D. Para obter mais informações, consulte excepção 1 , mais tarde. Caixa E. O relatório de uma Parte II com a caixa E verificou todas as transações de longo prazo informadas no Formulário 1099-B (ou declaração substituta) sem um valor mostrado por custo ou outra base ou mostrando que o custo ou outra base não foi relatado ao IRS. Se o seu extrato indicar que o custo ou outra base para a transação foi relatada ao IRS (por exemplo, se a caixa 3 do Formulário 1099-B estiver marcada), consulte a Caixa D acima. Caixa F. Relatório sobre uma Parte II com a caixa F verificou todas as transações de longo prazo para as quais você não pode marcar a caixa D ou E porque você não recebeu um Formulário 1099-B (ou substituto). Você não precisa preencher e arquivar uma cópia inteira do Form 8949 (Parte I e Parte II) se você pode marcar uma única caixa para descrever todas as suas transações. Nesse caso, preencha e arquive a Parte I ou a Parte II e marque a caixa que descreve as transações. Caso contrário, preencha uma Parte I ou Parte II separada para cada categoria de suas transações, conforme descrito acima. Inclua em sua Tabela D os totais de todas as suas Peças I e II. Form 8949 e Schedule D explicam como fazer isso. Exceções ao relatório de cada transação em uma linha separada. Existem exceções à regra de que você deve relatar cada uma de suas transações em uma linha separada da Parte I ou da Parte II. Qualquer contribuinte que qualifica pode usar Exceção 1 ou Exceção 2. Os contribuintes que apresentarem Formulário 1120S, 1065, ou 1065-B e outras entidades qualificadas devem consultar Disposições especiais para certas corporações, parcerias, negociantes de valores mobiliários e outras entidades qualificadas. mais tarde. Exceção 1. O formulário 8949 não é necessário para certas transações. Você pode agregar essas transações e reportá-las diretamente na linha 1a (para transações de curto prazo) ou na linha 8a (para transações de longo prazo) da Tabela D. Esta opção se aplica somente a transações (exceto as vendas de colecionáveis) Para o qual: Você recebeu um Formulário 1099-B (ou substituto) que mostra que a base foi relatada ao IRS e não mostra nenhum ajuste na caixa 1g, e Você não precisa fazer nenhum ajuste na base ou tipo de ganho ou perda Curto ou longo prazo) relatados no Formulário 1099-B (ou substituto declaração), ou para o seu ganho ou perda. Se você optar por relatar essas transações diretamente no Schedule D, você não precisa incluí-las no Form 8949 e não precisa anexar uma declaração. Para obter mais informações, consulte as instruções do Schedule D. Se você se qualificar para usar a exceção 1 e também se qualificar para usar a exceção 2. Você pode usar ambos. Reportar as transações que se qualificam para a Exceção 1 diretamente na linha 1a ou 8a da Tabela D, conforme o caso. Relate o resto de suas transações como explicado na Exceção 2. Exceção 2. Em vez de relatar cada uma de suas transações em uma linha separada da Parte I ou da Parte II, você pode relatá-las em uma declaração anexada contendo todas as mesmas informações das Partes I e II e em um formato similar (ou seja, descrição de propriedade, Datas de aquisição e alienação, produto, base, ajuste e código (s), e ganho ou (perda)). Use tantas declarações anexadas quanto você precisar. Insira os totais combinados de todas as suas declarações anexadas nas Partes I e II com a caixa apropriada marcada. Por exemplo, o relatório sobre a Parte I com a caixa B verificou todos os ganhos e perdas de curto prazo das transações que seu corretor informou a você sobre uma demonstração mostrando que a base não foi relatada ao IRS. Insira o nome do corretor seguido das palavras 8220 ver declaração anexa 8221 na coluna (a). Deixe as colunas (b) e (c) em branco. Introduzir 8220 M 8221 na coluna (f). Se outros códigos também se aplicarem, insira todos na coluna (f). Insira os totais que se aplicam nas colunas (d), (e), (g) e (h). Se você tiver declarações de mais de um corretor, relate os totais de cada corretor em uma linha separada. Não entre 8220 Disponível mediante solicitação 8221 e totais sumários em vez de relatar os detalhes de cada transação na Parte I ou II ou declarações anexas. Provisão especial para certas corporações, parcerias, negociantes de valores mobiliários e outras entidades qualificadas. Esta disposição especial aplica-se a certas corporações, parcerias, negociantes de valores mobiliários e organizações sem fins lucrativos. Os contribuintes individuais não são elegíveis exceto em raras circunstâncias. Você pode inserir os totais de resumo em vez de relatar os detalhes de cada transação em uma linha separada da Parte I ou II ou em declarações anexadas se: Você arquiva Formulário 1120S, 1065 ou 1065-B ou é um contribuinte isento de receber o Formulário 1099-B , Como uma corporação ou organização isenta, nos termos da seção 1.6045-1 (c) (3) (i) (B) do Regulamento e Você deve relatar mais de cinco transações para essa Parte. Se esta disposição se aplicar a si, introduza os totais de resumo na linha 1. Para transacções de curto prazo, marque a caixa C no topo da Parte I, mesmo que os totais de resumo incluam transacções descritas no texto para a caixa A ou B. Para as transacções de curto prazo, Caixa F na parte superior da Parte II, mesmo que os totais de resumo incluam transações descritas no texto para a caixa D ou E. Digite 8220 Disponível a pedido 8221 na coluna (a). Deixar as colunas (b) e (c) em branco. Introduzir 8220 M 8221 na coluna (f). Se outros códigos também se aplicarem, insira todos na coluna (f). Insira os totais que se aplicam nas colunas (d), (e), (g) e (h). Não use uma linha separada para os totais de cada corretor. Em vez disso, insira os totais de resumo de todos os corretores em uma única linha da Parte I (com a caixa C verificada) ou na Parte II (com a caixa F marcada). E-file. Se você arquivar seu retorno por e-file, mas optar por não reportar cada transação em uma linha separada no retorno eletrônico, você deve (a) incluir o formulário 8949 como um anexo em PDF ao seu retorno ou (b) anexar o formulário 8949 ao formulário 8453 Ou o formulário apropriado no formulário 8453 série) e enviar os formulários para o IRS. (No entanto, você não pode anexar um formulário de papel 8949 para o formulário 8453-FE.) Você pode anexar uma ou mais instruções contendo todas as mesmas informações como formulário 8949, em vez de anexar formulário 8949, se as instruções estão em um formato semelhante ao formulário 8949 No entanto, isso não se aplica a transações que se qualificam para a Exceção 1 ou a Disposição Especial para certas corporações, parcerias, negociantes de valores mobiliários e outras entidades qualificadas. Nesses casos, nem um anexo, uma declaração, nem formulário 8453 é necessária. Anuidade de presente de caridade. Se você for beneficiário de uma anuidade de doações de caridade e receber um Formulário 1099-R mostrando um valor na caixa 3, reporte o valor da caixa 3 em uma Parte II com a caixa F marcada. Introduzir o 8220 Form 1099-R 8221 na coluna (a). Insira o valor da caixa 3 na coluna (d). Completar também a coluna (h). Form 2438. Insira qualquer ganho de capital líquido de curto prazo da linha 4 do Formulário 2438 em uma Parte I com a caixa C verificada. Insira 8220 Ganho líquido de capital de curto prazo do formulário 2438, linha 4 8221 na coluna (a), insira o ganho na coluna (h) e deixe todas as outras colunas em branco. Insira qualquer montante da linha 12 do Formulário 2438 em uma Parte II com a caixa F marcada. Insira 8220 Ganhos de capital não distribuídos não designados (a partir do formulário 2438) 8221 na coluna (a), insira o valor do ganho na coluna (h) e deixe todas as outras colunas em branco. Formulário 2439. As corporações e parcerias relatam ganhos de capital de longo prazo não distribuídos do Formulário 2439 em uma Parte II com a caixa F verificada. Insira 8220 No formulário 2439 8221 na coluna (a), insira o ganho na coluna (h) e deixe todas as outras colunas em branco. Os indivíduos relatam ganhos de capital de longo prazo não distribuídos do Formulário 2439 na linha 11 do Anexo D (Formulário 1040). Estates e trusts relatam esses valores na linha 11 do Anexo D (Formulário 1041). NAV para determinados fundos do mercado monetário. Se tiver um ganho ou uma perda de capital determinado de acordo com o método do valor patrimonial líquido (NAV) relativamente às acções de um fundo de mercado monetário flutuante, introduza o nome do fundo seguido de (NAV) na coluna (a) I com a caixa C verificada. Insira o ganho ou perda líquido na coluna (h). Deixe todas as outras colunas em branco. Nenhum ganho ou perda de capital de longo prazo pode ser registrado pelo método NAV. Distribuições sem dividendos. As distribuições de uma corporação que são um retorno de seu custo (ou outra base) não são taxadas até que você recupere seu custo (ou outra base). Reduza seu custo (ou outra base) por essas distribuições, mas não abaixo de zero. Depois de ter recuperado todo o custo (ou outra base), qualquer distribuição posterior de dividendos não é tributável como ganho de capital. Insira o nome do pagador de quaisquer distribuições de dividendos sujeitos a imposto na coluna (a) de uma Parte I com a caixa C marcada ou a Parte II com a caixa F marcada (dependendo de quanto tempo você manteve a ação). Inserir a parte tributável da distribuição nas colunas (d) e (h). Cada pagador de uma distribuição sem dividendos deve enviar-lhe um formulário 1099-DIV mostrando o montante da distribuição na caixa 3. Disposições de bens depreciáveis ​​não utilizados em um comércio ou negócio. Informar no Formulário 8949 um prejuízo da venda ou troca de bens depreciáveis ​​não utilizados em uma empresa ou comércio, mas mantidos para investimento ou para uso em uma atividade não lucrativa. Se você tiver um ganho com a venda de tais propriedades, consulte Disposição de Propriedade Depreciável Não Usada em Comércio ou Negócios nas instruções do Formulário 4797. Outros ganhos ou perdas quando o preço de venda ou a base não são conhecidos. Se você tiver outro ganho ou perda para a qual não conhece o preço ou base de vendas (como um ganho de capital de longo prazo do Formulário 8621), insira uma descrição do ganho ou perda na coluna (a) de uma Parte I com caixa C verificado ou Parte II com a caixa F verificada (dependendo de quanto tempo você segurou a propriedade). Se você tiver um ganho, insira-o nas colunas (d) e (h). Se você tiver uma perda, insira-a nas colunas (e) e (h). Complete quaisquer outras colunas que você puder. Coluna (a) 8212Descrição da Propriedade Para estoque, inclua o número de ações. Você pode usar símbolos ou abreviaturas para descrever a propriedade, desde que eles estejam baseados nas descrições da propriedade, conforme mostrado no Formulário 1099-B ou 1099-S (ou declaração substituta). Se você herdou a propriedade de alguém que morreu em 2010 eo executor da propriedade fez a eleição para arquivo Form 8939, também digite 8220 INH-2010 8221 na coluna (a). Coluna (b) 8212Data adquirida Digite nesta coluna a data em que adquiriu a propriedade. Insira a data de negociação de ações e títulos comprados em um mercado de balcão ou de balcão. Para uma venda a descoberto, insira a data em que adquiriu a propriedade entregue ao corretor ou credor para fechar a venda a descoberto. Para a propriedade que você anteriormente elegeu tratar como tendo sido vendida e readquirida em 1º de janeiro de 2001 (ou em 2 de janeiro de 2001, para ações prontamente negociáveis), insira a data da venda e requisição. Se você recebeu um formulário 1099-B (ou substituto declaração), caixa 1b pode ajudá-lo a determinar quando você adquiriu a propriedade. Propriedade herdada. Geralmente, se você eliminou a propriedade adquirida por herança, reporte a venda ou troca em uma Parte II com a caixa apropriada marcada (D, E ou F). Introduzir 8220 INHERITED 8221 na coluna (b). Acções adquiridas em várias datas. Se você vendeu um bloco de ações (ou propriedade similar) que você adquiriu através de várias compras diferentes, você pode relatar a venda em uma linha e digite 8220 VARIOUS 8221 na coluna (b). No entanto, você ainda deve relatar o ganho ou (perda) de curto prazo na venda na Parte I e o ganho ou (perda) de longo prazo na Parte II. Coluna (c) 8212Data Vendida ou Descartada Digite nesta coluna a data em que você vendeu ou descartou a propriedade. Use a data de negociação para ações e títulos negociados em uma bolsa ou mercado de balcão. Para uma venda a descoberto, insira a data em que entregue a propriedade ao corretor ou credor para fechar a venda a descoberto. Se você recebeu um Formulário 1099-B (ou substituto), a caixa 1c pode ajudá-lo a determinar quando você vendeu ou descartou a propriedade. Coluna (d) 8212Progressos (preço de venda) Siga as instruções abaixo que se aplicam à sua transação (s). Você não recebeu um formulário 1099-B ou 1099-S (ou substituto declaração). Se você não recebeu um formulário 1099-B ou 1099-S (ou declaração substituta) para uma transação, insira na coluna (d) o produto líquido. Os rendimentos líquidos equivalem ao produto bruto menos quaisquer despesas de venda (tais como taxas de corretoras, comissões e impostos estaduais e locais de transferência). Se você vendeu uma opção de compra e ela foi exercida, também deve ajustar o preço de venda do imóvel vendido sob a opção de qualquer prêmio de opção (conforme instruído em Ganho ou Perda de Opções nas instruções para o Anexo D (Formulário 1040)). Você recebeu um formulário 1099-B ou 1099-S (ou substituto declaração). Se você recebeu um Formulário 1099-B ou 1099-S (ou substituto) para uma transação, insira na coluna (d) os recursos apresentados no formulário ou declaração que você recebeu. Se existirem quaisquer despesas de venda ou prémios de opções que não se reflictam no formulário ou declaração que recebeu (através de um ajustamento ao produto ou à base indicada), introduzir 8220 E 8221 na coluna f) eo ajustamento necessário na coluna g) . Consulte o exemplo na coluna (g) 8212Ajustes de ganho ou perda. mais tarde. Se o produto que você recebeu foi mais do que mostrado no Formulário 1099-B ou 1099-S (ou declaração substituta), digite o produto correto na coluna (d). Isso pode acontecer se, por exemplo, a caixa 4 no formulário 1099-S estiver marcada. Você não deve ter recebido um formulário 1099-B (ou substituto declaração) para uma transação meramente representando o retorno do seu investimento original em uma obrigação intransferível, como uma poupança ou um certificado de depósito. Mas se o fizer, relate o produto mostrado no Formulário 1099-B (ou substituto) nas colunas (d) e (e). Coluna (e) 8212Custo ou outra base A base de propriedade que você compra é geralmente o seu custo, incluindo o preço de compra e quaisquer custos de compra, tais como comissões. Você pode não ser capaz de usar o custo real como a base se você herdou a propriedade, obteve-o como um presente, ou recebeu-lo em uma troca isenta de impostos ou conversão involuntária ou em conexão com uma venda 8220 lavagem. 8221 Se você não usar o custo real, anexe uma explicação da sua base. A base de propriedade adquirida por dom é geralmente a base da propriedade nas mãos do doador. A base de propriedade herdada é geralmente o justo valor de mercado na data da morte. Ver Pub. 551 para detalhes. No entanto, se você vendeu a propriedade que você herdou de alguém que morreu em 2010 eo executor fez a eleição para arquivo formulário 8939, ver Pub. 4895 (disponível em www. irs. gov/publications/p4895). Se você optou por reconhecer o ganho em bens detidos em 1 de Janeiro de 2001, a sua base na propriedade é o seu preço de mercado de fecho ou justo valor de mercado, consoante o caso, na data da venda e reacquisição pretendidas, se a venda Ganho ou uma perda não permitida. Para obter mais detalhes, consulte Pub. 551 ou Pub. 550. Ajustamentos à base. Antes que você possa calcular qualquer ganho ou perda em uma venda, troca, ou outra disposição de propriedade, você geralmente deve fazer certos ajustes (aumentos e diminuições) para a base da propriedade. Aumentar a base de sua propriedade por melhorias de capital. Diminuir por depreciação, amortização e esgotamento. Se você vendeu ações, ajuste sua base subtraindo todas as distribuições de dividendos não recebidos antes da venda. Ajuste também sua base para todas as divisões de ações. Ver Pub. 550 para obter detalhes. Aumentar o custo ou outra base de um instrumento de dívida de desconto de emissão original (OID) pelo valor de OID que você incluiu na receita bruta desse instrumento. Ver Pub. 550 para obter detalhes. Se você optar por incluir atualmente em renda o desconto de mercado em uma obrigação, aumentar a base da obrigação pelo desconto de mercado que foi incluído na renda para essa obrigação. Ver Pub. 550 para obter detalhes. Se você optar por amortizar o prêmio de obrigação em uma obrigação tributável, reduza a base da obrigação por qualquer amortização de prêmio de obrigação permitida como compensação da receita de juros ou como uma dedução para essa obrigação. Ver Pub. 550 para obter detalhes. Reduzir a base de uma obrigação isenta de imposto por qualquer amortização de prémio de obrigações para essa obrigação. Ver Pub. 550 para obter detalhes. Se uma dedução de contribuição de caridade é permitida por causa de uma venda de propriedade de uma organização de caridade, você deve alocar sua base na propriedade entre a parte vendida ea parte contribuída com base no valor justo de mercado de cada um. Veja Pub. 544 para obter detalhes. Para as opções compensatórias concedidas após 2013, as informações de base informadas no Formulário 1099-B (ou declaração substituta) não refletirão qualquer montante que você incluiu no resultado aquando da concessão ou exercício da opção. Aumente sua base por qualquer montante que você incluiu na renda após a concessão ou exercício da opção. Para as opções compensatórias concedidas antes de 2014, qualquer informação de base reportada a você no Formulário 1099-B (ou declaração substituta) pode ou não refletir qualquer valor que você incluiu no resultado na concessão ou exercício da opção, portanto, a base pode precisar ser ajustada . Se as informações de base relatadas no Formulário 1099-B (ou declaração substituta) não refletirem um valor que você incluiu no resultado aquando da concessão ou exercício da opção, aumente sua base pelo valor que você incluiu no lucro aquando da concessão ou exercício do opção. Ver Pub. 525 para obter mais informações. Base média. Você pode usar o método de base médio para determinar a base de ações de ações se as ações forem idênticas entre si, você as adquiriu a preços diferentes e as deixou em uma conta com um custodiante ou agente e: (Ou outra empresa de investimento regulamentada) São ações que você possui em conexão com um plano de reinvestimento de dividendos (DRP), e todas as ações que você possui em relação ao DRP são tratadas como títulos cobertos (definido abaixo) 2011 em conexão com um DRP. As ações são idênticas se tiverem o mesmo número CUSIP, exceto que as ações de uma DRP são idênticas às ações que não estão no DRP, mesmo que tenham o mesmo número CUSIP. (Os números CUSIP são números de identificação de segurança). Se você estiver usando o método de base médio e recebeu um formulário 1099-B (ou substituto) que mostra uma base incorreta, digite 8220 B 8221 na coluna (f), insira a base mostrada em Formulário 1099-B (ou declaração substituta) na coluna (e) e consulte Como preencher o formulário 8949, Colunas (f) e (g). mais tarde. Para detalhes sobre como fazer a eleição e calcular a média base, consulte a seção 1012, Pub. 550, e seção 1.1012-1 (e) dos regulamentos. Form 1099-B. Se a propriedade que você vendeu era um seguro coberto, sua base deve ser mostrada na caixa 1e do Formulário 1099-B (ou substituto) que você recebeu de seu corretor. Geralmente, uma garantia coberta é uma das seguintes. Estoque que você adquiriu após 2010 (geralmente após 2011 se em um fundo mútuo ou outra companhia de investimento regulamentada, ou adquirido através de um plano de reinvestimento de dividendos). Determinadas ações mantidas em um fundo mútuo ou em conexão com um plano de reinvestimento de dividendos para o qual uma eleição de conta única está em vigor. Determinados instrumentos de dívida adquiridos após 2013. Certas opções, warrants e direitos de ações que você concedeu ou adquiriu após 2013. Um contrato futuro de valores mobiliários que você celebrou após 2013. Para obter mais informações, consulte a seção 6045 (g) e a seção de regulamentos 1.6045-1. Se a caixa 5 no Formulário 1099-B estiver marcada, a propriedade vendida não era uma garantia coberta. Insira a base mostrada no formulário 1099-B (ou substituto) na coluna (e). Se a base mostrada no Formulário 1099-B (ou declaração substituta) não estiver correta, consulte Como preencher o formulário 8949, Colunas (f) e (g). Mais tarde, para o ajuste que você deve fazer. Digite a base correta da propriedade na coluna (e) se: Nenhuma base é mostrada no Formulário 1099-B (ou substituto declaração), ou A base mostrada não foi relatada para o IRS. Video: Quando usar IRS Form 8949 para Stock Sales Olá, Im Jill da TurboTax, com notícias importantes para os contribuintes que recebem um 1099-B por causa das vendas de ações. Se você vendeu alguns estoques este ano, você está provavelmente ciente que você necessitará incluir algumas informações em seu retorno de imposto. O que você pode não perceber, é que você precisa relatar cada transação em um formulário 8949 IRS, além de um Schedule D. E se você vendeu ações por menos do que você pagou por eles. Você precisa relatar essas perdas também. Caso contrário, você estará passando oportunidades para economizar algum dinheiro em impostos. Form 8949 diz ao IRS todos os detalhes sobre cada estoque de comércio que você faz durante o ano, e não apenas o ganho ou perda total que você relata no Schedule D. Form 8949 doesnt mudar como suas vendas de ações são tributados, mas exige um pouco Mais tempo para obter seu retorno de imposto feito, especialmente se você é mais do que apenas um investidor casual. Há duas partes para o formulário 8949. O primeiro é para as suas vendas de ações a curto prazo ea segunda parte é para as suas vendas a longo prazo. Isto é importante porque as vendas a curto e a longo prazo são tributadas a taxas diferentes. Seu 1099-B deve ter todas as informações que você precisa para informar sobre o 8949, incluindo se cada venda de ações é curto ou longo prazo. No caso de doesnt, você pode descobrir isso sozinho, separando as ações que você possui por um ano ou menos daqueles que você possui por mais de um ano. Se você usar o TurboTax para preparar o seu retorno, você pode economizar muito tempo, já que descobrimos tudo isso para você com base nos dados inseridos no seu 1099-B. Há informações adicionais que o formulário 8949 exigirá, como o nome da ação, o número de ações que você vendeu, a data de cada compra e venda, o valor pago por cada ação, o valor que você vendeu para , E todos os ajustes necessários aos ganhos e perdas que você relata. Depois de listar cada venda de ações para o ano, você será capaz de calcular o seu ganho total ou perda de relatar no Schedule D. Quando você arquivar com TurboTax, você donrsquot precisa saber uma coisa sobre ações OU formulários fiscais. Bem, faça perguntas simples sobre o seu 1099-B e determinar a melhor maneira de obter o maior reembolso de impostos. Obter todas as deduções que você merece TurboTax Deluxe pesquisas mais de 350 deduções fiscais e créditos para que você obtenha seu reembolso máximo, garantido. O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas destinadas a educar um amplo segmento do público que não dá imposto personalizado, investimento, jurídico, ou de outro negócio e aconselhamento profissional. Antes de tomar qualquer ação, você deve sempre procurar a assistência de um profissional que conhece sua situação particular para aconselhamento sobre impostos, seus investimentos, a lei, ou qualquer outro negócio e assuntos profissionais que afetam você e / ou sua empresa. O prazo de arquivamento do IRS para o ano fiscal de 2015 é 18 de abril de 2016 (exceto para os residentes de Massachusetts ou Maine, onde o prazo de arquivamento do IRS para o ano fiscal de 2015 é 19 de abril de 2016). Experimente gratuitamente / pague ao arquivar: O preço online e móvel do TurboTax é baseado na sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. Free 1040EZ / A Free State oferta disponível apenas com TurboTax Federal Free Edition A oferta pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. Os preços reais são determinados no momento da impressão ou e-file e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. Poupança e comparações de preços com base no aumento esperado do preço esperado 3/18/16. As ofertas com desconto especial podem não ser válidas para compras no aplicativo para dispositivos móveis. TurboTax CD / Download produtos: O preço inclui a preparação de imposto e impressão de declarações de imposto federais e e-arquivo federal grátis de até 5 declarações de imposto federais. Taxas adicionais aplicam-se para efiling declarações de estado. As taxas de E-file não se aplicam aos retornos do Estado de Nova York. Poupança e comparação de preços com base no aumento esperado de preço esperado 3/18/16. Preços sujeitos a alteração sem aviso prévio. A qualquer momento e em qualquer lugar: o acesso à Internet exigiu taxas padrão de mensagens e dados para baixar e usar aplicativos para dispositivos móveis. O reembolso o mais rápido possível: O reembolso o mais rápido do imposto com efile e os prazos de reembolso do imposto de depósito direto variará. Pague o TurboTax fora de seu reembolso federal: uma taxa do Serviço de Processamento de Reembolso X. XX se aplica a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Este benefício está disponível com produtos TurboTax Federal, exceto o TurboTax Home amp Business / QuickBooks Self-Employed bundle oferece. Sobre nossos especialistas em produtos TurboTax: O atendimento ao cliente e o suporte a produtos variam de acordo com a época do ano. Sobre nossos especialistas em impostos credenciados: Serviço de aconselhamento fiscal ao vivo está disponível via telefone para as suas questões mais difíceis questões fiscais podem ser aplicadas. Serviço, níveis de experiência, horário de funcionamento e disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. Não disponível para clientes TurboTax Business. 1 melhor software de venda de impostos: Com base nos dados agregados de vendas para todos os anos de imposto 2014 TurboTax produtos. Mais populares: TurboTax Deluxe é o nosso produto mais popular entre os usuários do TurboTax Online com situações fiscais mais complexas. Sobre o AboutHow para relatar opções no Schedule D Mais artigos Não importa que tipo de opções que o comércio, os ganhos de capital e as perdas devem ser divulgados ao IRS. O IRS mudou seu procedimento para a troca de opções de relatório em 2011. Os investidores devem agora listar cada comércio de curto prazo e longo prazo no Form 8949 e transferir essa informação para o Schedule D. Os traders de opções não recebem 1099s e devem manter registros precisos de cada Para garantir que a Agenda D esteja correta. Reunir suas declarações de corretagem e colocá-los na ordem do mês. Combine cada compra e venda de comércio até 31 de dezembro. Quando terminar, separá-los em curto e longo prazo comércios. Opções que você manteve por menos de um ano são ativos de curto prazo, enquanto aqueles detidos mais de 1 ano são ativos de longo prazo. Ir para o site do IRS e imprimir uma cópia do Schedule D e Form 8949. Comece com o formulário 8949 e preencha o seu nome e número de Segurança Social no topo do formulário. Em seguida, marque uma das três caixas que reporta 1099 base. Como você não recebeu um 1099, marque a Caixa C. Informe sua negociação de opções de curto prazo na Parte I no Formulário 8949. Na linha 2, insira uma descrição da propriedade na coluna a. Mova para a coluna c e insira o mês, dia e ano em que adquiriu o ativo e, na coluna d, insira o mês, dia e ano em que vendeu o ativo. Se você tiver curto a opção para abrir o comércio, a data na coluna d será anterior à data na coluna c. Se a opção expirou, insira essa data na coluna d. Digite todas as operações de curto prazo desta maneira. Quando terminar, vá para a linha 2 e insira os totais para as colunas ee f. Insira suas transações de longo prazo na Parte II da mesma maneira que você fez na Parte 1. Comece preenchendo a Lista D, digitando seu nome e número de Segurança Social na parte superior do formulário. Desça até a Parte 1, linha 3 para relatar seus negócios de opções de curto prazo. Transfira os montantes que você inseriu no formulário 8949, linha 2, colunas ee f, para o Anexo D, parte 1, linha 3, colunas ee f. Agora subtraia a coluna e da coluna f e insira essa quantidade na coluna h. Repita o procedimento para seus negócios de opção de longo prazo na Parte II. Itens que você vai precisar Declarações de corretagem mensal IRS Schedule D e Form 8949 Dica Mantenha registros precisos de todas as negociações de opções e reconciliar seus registros contra sua declaração de corretagem mensal. Aviso As opções classificadas pelo IRS como 1256 contratos não são relatadas no Form 8948 ou Schedule D. Opção 1256 contratos são marcados a opções de mercado não de capital e opções de capital de negociante e normalmente são negociados por negociantes de valores mobiliários. É um A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright cópia Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com a investigação independente e partilha as suas descobertas rentáveis ​​com os investidores. Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado Zacks Rank sistema de classificação de ações. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986 a 2011 e foram examinados e atestados pela Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX têm pelo menos 20 minutos de atraso. NASDAQ dados é de pelo menos 15 minutos de atraso. Reservar para os cálculos de base de resultados de pesquisa com prémios de opção - Form 8949 é correto 1099-B está incorreto Eu faço algumas vendas de opções de ações. Em uma oferta atribuída, a base de custo da compra de ações será reduzida pelo valor do prêmio da opção. Numa chamada atribuída, o produto da venda de acções deve ser aumentado pelo montante do prémio. Meus corretores Form 8949 tem os cálculos corretos para cada comércio, mas há inúmeros erros no 1099-B porque os prémios de opção não foram incluídos nos cálculos. Eu preciso me preocupar em tentar mostrar ajustes no 8949, para que ele eo 1099-B estejam reconciliados Isso seria uma dor, porque há muitos ajustes que precisam ser feitos. Novamente, o 89409 (e Schedule D) estão corretos como baixado do corretor. Este post foi fechado e não está aberto para comentários ou respostas. Mais Ações As pessoas vêm para o TurboTax AnswerXchange para obter ajuda e respostas. Queremos que eles saibam que estavam aqui para ouvir e compartilhar nosso conhecimento. Fazemos isso com o estilo eo formato de nossas respostas. Aqui estão cinco diretrizes: Mantenha-o conversacional. Ao responder perguntas, escreva como você fala. Imagine que você está explicando algo a um amigo de confiança, usando linguagem simples e cotidiana. Evite o jargão e termos técnicos quando possível. Quando nenhuma outra palavra vai fazer, explicar termos técnicos em Inglês simples. Seja claro e diga a resposta na frente. Pergunte a si mesmo que informações específicas a pessoa realmente precisa e, em seguida, fornecê-lo. Stick para o tópico e evitar detalhes desnecessários. Divida as informações em uma lista numerada ou com marcadores e destaque os detalhes mais importantes em negrito. Seja conciso. Objetivo para não mais de duas frases curtas em um parágrafo, e tentar manter os parágrafos a duas linhas. Uma parede de texto pode parecer intimidante e muitos não vão lê-lo, então quebrá-lo. Sua aprovação para ligar para outros recursos para obter mais detalhes, mas evitar dar respostas que contêm pouco mais do que um link. Seja um bom ouvinte. Quando as pessoas colocam perguntas muito gerais, tomar um segundo para tentar entender o que theyre realmente procurando. Em seguida, forneça uma resposta que os oriente para o melhor resultado possível. Seja encorajador e positivo. Procure maneiras de eliminar a incerteza antecipando as preocupações dos povos. Tornar aparente que realmente gostamos de ajudá-los a alcançar resultados positivos. Você ainda tem uma pergunta Faça sua pergunta para a comunidade. A maioria das perguntas obter uma resposta em cerca de um dia. Poste a sua pergunta à comunidade Voltar aos resultados da pesquisa